一个用友财务软件的外币业务无法解决，当时处理的时候是用友T6财务软件，不过此问题在用友T3同样适用。举例：企业收到外商投资的10000美元，在用友财务软件中银行存款下设置了美元户，月初汇率为6.25，当日汇率为6.28，这笔业务在固定汇率和浮动汇率下应该如何处理呢？
经过网上收集资料，及与大家讨论得出的结论如下：
1、且投资双方没有商定利率时，借：银行存款 美元户 10000*6.25 资本公积 10000*（6.28-6.25） 贷：实收资本 10000*6.28<br>
2、固定利率且股投双方有商定利率时， 借：银行存款 美元户 10000*6.25 贷：实收资本 10000*商定利率 借或贷：资本公积（商定利率与月初利率的差额）<br>
3、浮动利率且投资双方没有商定利率时，借：银行存款 美元户 10000*6.28 贷：实收资本 10000*6.28<br>
4、浮动利率且投资双方有商定利率时， 借：银行存款 美元户 10000*6.28 贷：实收资本 10000*商定利率 借或贷：资本公积（商定利率与月初利率的差额）
5、资本公积是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。

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